Wanneer moet je belasting betalen over aandelen?

Het betalen van belastingen is iets dat ieder jaar terugkomt in Nederland. Over het algemeen is het de bedoeling dat iedereen belasting betaald, echter zijn er enkele uitzonderingen. Hier meer over later. Daarbij zal de hoeveelheid belasting afhangen van jouw persoonlijke situatie. Zo word je in één van de drie boxen geplaatst. Maar hoe zit dat precies als het gaat om beleggingen, en specifiek aandelen? Laten we kijken naar de vraag wanneer je belasting moet betalen over aandelen.

Belasting op dividend

Als je aandelen bezit in een bedrijf, kan het zijn dat je dividend ontvangt. Dividend is een deel van de winst dat bedrijven uitkeren aan hun aandeelhouders. Dit wordt daardoor ook gezien als een vorm van inkomsten. Zo worden aandelen gekocht via een beleggingsplatform. Aandelen kopen in een bedrijf brengt echter een groot risico met zich mee. In veel gevallen wordt het ingestoken geld er niet uit gehaald en blijf je met verlies achter. Het is daarom altijd belangrijk om goed na te denken of je het geld kan missen of niet. Kan je het geld niet missen? Dan is het verstandiger om door te blijven sparen.

In Nederland wordt dividend belast in box 2, maar vaak wordt er al dividendbelasting ingehouden door het bedrijf dat het dividend uitkeert. Het standaardtarief voor dividendbelasting is 15%. Als je belastingaangifte doet, kun je deze dividendbelasting vaak verrekenen met de belasting die je uiteindelijk moet betalen, afhankelijk van je totale inkomen.

Wanneer moet je belasting betalen over je aandelen?

In principe doe je belastingaangifte over je aandelen in het jaar nadat je het vermogen hebt. Wanneer je belastingaangifte moet doen staat elk jaar vast. Dit moet voor 1 mei van het volgende jaar worden ingediend. Zo moet de belastingaangifte voor 2023 vóór 1 mei 2024 worden ingediend. In de belastingaangifte geef je de waarde van je aandelen op 1 januari van dat belastingjaar op. Dit betekent dat zelfs als je aandelen gedurende het jaar hebt gekocht of verkocht, de belasting wordt berekend over de waarde op 1 januari.

Welk verschil wordt er gemaakt?

Over het algemeen worden aandelen belast in box 3, echter zijn er ook uitzonderingen. In het geval van daytrading word je niet in box 3 geplaatst, maar in box 1. Er wordt in dit geval belasting betaalt over je daadwerkelijke winst. Hierbij is het wel aan te raden om dit goed te onderzoeken, want anders kan je tegen complicaties aanlopen.

Effect van verlies op aandelen

Verlies maken op aandelen kan natuurlijk ook gebeuren. Dit verlies kan echter niet zomaar worden afgetrokken van je vermogen in box 3. Je kunt verlies uit aandelen alleen in specifieke gevallen compenseren, bijvoorbeeld als je actief handelt en in box 1 wordt belast als ondernemer. In dat geval kun je verliezen eventueel aftrekken van je andere inkomsten.

Als je aandelen bezit, betaal je belasting over je vermogen in box 3. Dit betekent dat je belasting betaalt op de waarde van je aandelen op 1 januari van elk jaar, ongeacht wat je ermee doet. Dividend dat je ontvangt, wordt belast in box 2. Het is belangrijk om altijd goed bij te houden hoeveel je bezit en je belastingaangifte correct in te vullen.